REPONSES AU TEST SUR LES: INSTRUMENTS D'ANALYSE
a) L'investissement est égal à 127.300.000 + 5.000.000 = 132.300.000 F
b) Tableau d'amortissement (en F)
c) Tableau de budget des charges en F
d) Financement
= Investissement + Fonctionnement (charges)
Financement = 132.300.000 F + 180 650 000 F = 312 950 000 F
Capital = 15% 312 950 000 = 46 942 500
Emprunt = 85% x 312.950.000 = 266.007.500
Bilan de départ (en milliers de francs)
e) Analyse du fonds de roulement
Le fonds de Roulement Initial ou fonds de roulement Permanent (FRper)
FRI (FRper) = (CP +DLMT) - AI
FRI = (46.942.500 + 266.007.500) – 132.300.000
= 180.650.000
Le fonds de Roulement Propre (FRp)
FRp = CP – AI
FRp = 46 942 500 – 132 300 000 = - 85 357 500F
Le fonds de roulement Etranger (FRe)
FRe = Total Actif – CP = FRI – FRp
FRe = 312.950.000 – 46.942.500 =180.650.000 – (- 85.357.500)
FRe =266.007.500
Le Besoin de fonds de roulement (BFR)
BFR = FRI – Trésorerie (AC)
BFR = 180.650.000 – 180.650.000
BFR = 0
Remboursement des emprunts
e) Tableau des emprunts
f) Les chiffres d’affaires annuelles pour la vente en intrants et matériels agricoles (en milliers de F)
g) Le compte de résultat prévisionnel
h) Le Cash Flow ( la capacité d’autofinancement)
