Chapitre 1 : CHAMP D'ANALYSE FINANCIERE
Test : Champ d'analyse financière
Chapitre 2 : INSTRUMENTS D'ANALYSE FINANCIERE
Flux de trésorerie prévisionnelle
Calcul de rentabilité de projet
Détermination du fond de roulement
Etablissement d'un compte d'exploitation prévisionnelle annuel
Test : Instrument d'analyse
Chapitre 3 : LE PLAN DE FINANCEMENT
Test : Etablir un plan de financement
Chapitre 4 : LE PLAN DE TRESORERIE
Rentabilité des investissements
Etude de rentabilité financière
Méthode de la valeur nette (VAN)
Interprétation et utilisation de la VAN
Méthode du taux de rentabilité interne (TRI)
Interprétation et utilisation du TRI
Choix critique entre la méthode de la VAN et celle du TRI
Méthode du Délai de Récupération du Capital Investi
Test : Présenter le plan de trésorerie
Chapitre 5 : TEST DE SENSIBILITE
Test
Chap 3 : Plan des opérations
Introduction
Test : Etes vous bon planificateur?
Chap 4 : Plan des ressources humaines
Introduction
Test : Planification des ressources humaines
Chap 5 : Plan financier
Introduction
Test : Planification financière
Chap 4 : LE PLAN DE TRESORERIE
Définition
Il n’est pas inutile de faire référence à une image pour définir le plan de trésorerie.
Le plan de trésorerie est l’organisation du financement des besoins de trésorerie au moindre coût et du placement des ressources de trésorerie.
Moyen pour la mise en place du plan :
La qualité de ce plan repose sur :
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La qualité des prévisions de trésorerie
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La fiabilité de ces prévisions
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La finesse des périodes de prévisions
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Les moyens et degré de contrôles entre les prévisions et les réalisations
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L’habileté du gestionnaire de la trésorerie à exploiter ces données.
Un des objectifs est la trésorerie zéro
En effet la trésorerie comprend normalement les disponibilités (Comptes bancaires et les caisses) et le concours bancaire courant appelé également découvert bancaire. Plus le niveau de la trésorerie est important, plus les pertes en produits financiers sont importantes. Cette affirmation est justifiée si l’entreprise ne procède pas à la rémunération de sa trésorerie.
En rémunérant sa trésorerie au taux de marché financier, elle renoncerait à l’opportunité du taux de rentabilités des capitaux de l’entreprise. Si l’entreprise ne rentabilise pas les capitaux à un taux supérieur à celui du marché, la logique économique de l’entreprise st remise en cause.
Si l’entreprise finance son besoin de trésorerie grâce à des découverts bancaires, c’est dans ce cas le niveau des taux d’intérêt qui alourdira le coût de financement
Le trésorier d’une entreprise doit organiser son plan de façon que l’entreprise ne fasse pas appel à des découverts bancaires et ne se trouve pas dans la situation d’une trésorerie non rémunérée.
Nous pouvons conclure que le plan de trésorerie est un des outils comptables, qui permet de quantifier les flux de trésorerie prévisionnelle, donc de calculer le délai de récupération des capitaux investis (DRC),
La détermination de la rentabilité des investissements
Les outils de mathématiques financières qui, en recourant au principe de l’actualisation permettront de calculer la valeur actuelle nette (VAN) et le taux de rentabilité intrinsèque (TRI) du projet.
AUTRES MODULES
Module 1: Entrepreneuriat
Module
2:
Business plan
